早在2003年，英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)就開發(fā)了PAS 55，為資產(chǎn)的整個(gè)生命周期和物理資產(chǎn)的優(yōu)化管理定義了最佳實(shí)踐。2009年，英國(guó)向ISO提交了制定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的請(qǐng)求?，F(xiàn)在，正在進(jìn)行的PAS 55工作不斷推進(jìn)，將通過ISO 55000成為國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。
ISO 55000的第一次會(huì)議于2011年3月舉行。該組織計(jì)劃在2014年的2月發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)。作為一部ISO標(biāo)準(zhǔn)，該框架是那些了解ISO 9000(質(zhì)量)和ISO 1400(環(huán)保)標(biāo)準(zhǔn)的人員所熟悉的。下面就 PAS 55 2009的內(nèi)容做一簡(jiǎn)單介紹。
資產(chǎn)管理的定義
資產(chǎn)管理的定義為：組織有系統(tǒng)和有協(xié)調(diào)的活動(dòng)與實(shí)踐，對(duì)組織的資產(chǎn)及資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行最優(yōu)化和可持續(xù)地管理，在資產(chǎn)的整個(gè)生命周期里管理它們的性能、風(fēng)險(xiǎn)和支出，達(dá)到組織戰(zhàn)略規(guī)劃的目標(biāo)。
從給出的定義可以看到：資產(chǎn)管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)或保養(yǎng)的范籌，更接近于組織的核心目標(biāo)。良好的資產(chǎn)管理能夠很好地平衡：資產(chǎn)利用和資產(chǎn)維護(hù)、短期的性能發(fā)揮和長(zhǎng)期的可持續(xù)性、前期的資本投入和后續(xù)的運(yùn)營(yíng)成本以及風(fēng)險(xiǎn)。 “生命周期”資產(chǎn)管理也不僅僅考慮資本成本和運(yùn)營(yíng)成本是否超出預(yù)先確定資產(chǎn)“生命”的假設(shè)。真正的資產(chǎn)生命周期的優(yōu)化管理包括風(fēng)險(xiǎn)披露和性能屬性，并把資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)壽命(依據(jù)設(shè)計(jì)、使用、維護(hù)、報(bào)廢和其他內(nèi)容)作為優(yōu)化過程的結(jié)果。
資產(chǎn)類型
本文主要針對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的管理，對(duì)于其他資產(chǎn)類型，本文只考慮他們對(duì)實(shí)物資產(chǎn)最優(yōu)
管理的影響。在資產(chǎn)管理對(duì)象的整體交付和最終組織戰(zhàn)略計(jì)劃中，這些資產(chǎn)的相互依賴性是非常重要的。
資產(chǎn)類型與他們之間的業(yè)務(wù)關(guān)系，如圖1所示。資產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)該認(rèn)識(shí)到這種相互依賴關(guān)系并作出相關(guān)的方法，間接“使能”，優(yōu)化實(shí)物資產(chǎn)的價(jià)值。相反，非常依賴于實(shí)物資產(chǎn)的組織也應(yīng)該認(rèn)識(shí)到：其他類型資產(chǎn)的管理不足，可能會(huì)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)整體或長(zhǎng)期表現(xiàn)產(chǎn)生影響，因而降低了他們的性能指標(biāo)。這樣的組織應(yīng)該認(rèn)識(shí)到：所有資產(chǎn)將需要用一種綜合全面的方式來管理。
例如：
- 人力資產(chǎn)：勞動(dòng)力的行為、知識(shí)和能力對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的性能有一種基本的影響;
- 金融資產(chǎn)：用于基礎(chǔ)設(shè)施投資、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)和材料所需的金融資源;
- 信息資產(chǎn)：高質(zhì)量的數(shù)據(jù)和信息對(duì)于編制、優(yōu)化和實(shí)施資產(chǎn)管理計(jì)劃是必不可少的;
- 無形資產(chǎn)：組織的聲譽(yù)和形象對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施投資、運(yùn)營(yíng)策略、以及相關(guān)費(fèi)用會(huì)有著顯著的影響。
資產(chǎn)管理的原則
資產(chǎn)管理是一種整體觀點(diǎn)，聯(lián)合組織不同部門追求的共同戰(zhàn)略目標(biāo)。資產(chǎn)管理的主要原則和成功屬性(見圖2)解釋如下：
- 整體性：看整體畫面，即對(duì)各方面的綜合管理(包括不同資產(chǎn)類型的組合，見圖3，功能的相互依存關(guān)系和在資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)的貢獻(xiàn)，見圖4，不同的資產(chǎn)生命周期階段和相應(yīng)的活動(dòng))，而不是采用分離的方法;
- 系統(tǒng)性：一種系統(tǒng)的方法，保證一致的、可重復(fù)和可審計(jì)的決定和行動(dòng);
- 全體性：在資產(chǎn)系統(tǒng)的環(huán)境中考慮資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)系統(tǒng)的價(jià)值(包括可持續(xù)的性能、成本和風(fēng)險(xiǎn))，而不是用隔離方式優(yōu)化個(gè)別資產(chǎn);
- 基于風(fēng)險(xiǎn)：聚焦于資源和開支，針對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)成本/收益，設(shè)置優(yōu)先級(jí);
- 最佳化：平衡各種競(jìng)爭(zhēng)因素建立最佳值，如在資產(chǎn)相關(guān)的整個(gè)生命周期中的性能、成本和風(fēng)險(xiǎn);
- 可持續(xù)：考慮短期活動(dòng)的長(zhǎng)期后果，確保對(duì)未來的要求和任務(wù)具有足夠的儲(chǔ)備(如經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、系統(tǒng)性能、社會(huì)責(zé)任和其他長(zhǎng)期目標(biāo)的可持續(xù));
- 集成化：認(rèn)識(shí)到相互依賴與綜合影響對(duì)項(xiàng)目的成功至關(guān)重要。所以需要對(duì)以上屬性進(jìn)行結(jié)合與協(xié)同，提出一種聯(lián)合的方法與凈值。
資產(chǎn)管理原則的應(yīng)用
1促成良好的資產(chǎn)管理
以下因素被認(rèn)為是成功實(shí)施這些原則的基礎(chǔ)：
● 一個(gè)有組織的結(jié)構(gòu)，有明確的方向和領(lǐng)導(dǎo)力，有利于執(zhí)行這些原則;
● 工作人員的意識(shí)、能力、承諾和跨職能部門的協(xié)調(diào);
● 對(duì)資產(chǎn)狀況、性能、風(fēng)險(xiǎn)和成本、以及他們之間相互關(guān)系具有足夠的信息和知識(shí)。
良好的資產(chǎn)管理要求組織的管理層具有一致的方向和指南，由有適當(dāng)權(quán)力和能力的員工負(fù)責(zé)實(shí)施。除非有清晰明確的組織方向和優(yōu)先級(jí)設(shè)置，確定怎樣最好地管理資產(chǎn)是非常困難的。沖突的優(yōu)先級(jí)和信息，和/或缺乏對(duì)這種原則理解的員工，或缺乏跨部門的合作，可導(dǎo)致低效和無效的工作，浪費(fèi)過去的努力和資源，帶來相當(dāng)多的挫折和消極等負(fù)面情緒。對(duì)于某些組織來說，非常需要一種改變的文化，即建立新的思維方式和行為方式。因此，需要有一批重要的資產(chǎn)管理“推動(dòng)者”。對(duì)資產(chǎn)管理系統(tǒng)的效益和效率有重大影響的因素包括：
● 結(jié)構(gòu)、權(quán)力和責(zé)任;
● 外包資產(chǎn)管理活動(dòng);
● 培訓(xùn)、意識(shí)和能力;
● 溝通、參與和協(xié)商;
● 資產(chǎn)管理系統(tǒng)文件;
● 信息管理;
● 風(fēng)險(xiǎn)管理;
● 法律及其他要求;
● 變化管理。
2在資產(chǎn)管理方面的決策
良好的決策也對(duì)聯(lián)合資產(chǎn)管理至關(guān)重要。這需要有足夠的資產(chǎn)和與其相關(guān)的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅等信息。特別重要的是理解資產(chǎn)管理活動(dòng)對(duì)資產(chǎn)實(shí)際的或潛在的、短期的和長(zhǎng)期的影響，如成本、風(fēng)險(xiǎn)、性能和生命周期(或資產(chǎn)系統(tǒng)的可持續(xù)性)。只這樣才能作出明智的、關(guān)于生命周期活動(dòng)的最佳組合(如設(shè)計(jì)/選擇，購(gòu)買/建造，使用，維護(hù)，更新，修改/增強(qiáng)，退役或廢棄)的決定。在許多組織中，比起已有的資源、時(shí)間或預(yù)算，還有更多的潛在任務(wù)要執(zhí)行。任務(wù)和計(jì)劃的不斷優(yōu)化和排序是這種組織的工作方式。
許多組織都使用了與資產(chǎn)管理相關(guān)的工具和方法。這些工具包括：價(jià)值工程，生命周期成本，以可靠性為中心的維護(hù)，基于風(fēng)險(xiǎn)的檢查，全面生產(chǎn)維護(hù)，成本/風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化，等等，然而，組織必須認(rèn)識(shí)到，良好的資產(chǎn)管理無法僅僅使用這些工具而成功，還沒有一種這樣的工具可以處理、控制或解決所有的問題。
3資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
在可能的情況下，性能要求和顯著風(fēng)險(xiǎn)，如資產(chǎn)失效，在財(cái)務(wù)方面需要進(jìn)行量化，要進(jìn)行同類產(chǎn)品的比較，并為相關(guān)的開支進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。例如，在某些情況下，允許資產(chǎn)運(yùn)行到出現(xiàn)故障可能是更具成本效益的，而在其他情況下，增加維護(hù)支出或資本投資可能更適當(dāng)。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)或性能開支直接與一個(gè)貨幣價(jià)值相聯(lián)系不總是有效。然而，組織可以通過轉(zhuǎn)化問題間接這樣做。
4可持續(xù)發(fā)展
在當(dāng)前整體環(huán)景下，可持續(xù)發(fā)展是一個(gè)越來越重要的考慮因素。在這個(gè)前提下，可持續(xù)發(fā)展更關(guān)注的是確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、環(huán)境責(zé)任和社會(huì)進(jìn)步所需的一種長(zhǎng)期方法。
從越來越多的重要原因中可以找到有效的資產(chǎn)管理和長(zhǎng)期可持續(xù)性發(fā)展之間的緊密聯(lián)系，表現(xiàn)形式如下：
● 國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施的有效管理是經(jīng)濟(jì)獲得成功的一個(gè)基本要素。如果沒有這個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施適當(dāng)?shù)陌l(fā)展，隨著時(shí)間的推移，經(jīng)濟(jì)會(huì)受到影響。
● 資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生巨大的影響。無論是從原材料消耗(不管它是水資源，化石燃料或其他的原材料)或是從這些資產(chǎn)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的排放(無論是廢棄物形式還是造成氣候變化的溫室氣體)，這是事實(shí)。
● 實(shí)物基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)為社會(huì)的發(fā)展提供了一塊堅(jiān)定的基石，提供的電力和供暖、水和下水道，樓宇大廈和交通設(shè)施，讓這個(gè)社會(huì)能夠朝氣蓬勃的發(fā)展。
因此，實(shí)物資產(chǎn)是許多社會(huì)發(fā)展的一位關(guān)鍵推動(dòng)者。大多這樣的基礎(chǔ)設(shè)施使用壽命都很長(zhǎng)，為一代又一代的人們提供著服務(wù)，確保了這些社會(huì)結(jié)構(gòu)能夠經(jīng)久不衰。
5資產(chǎn)管理系統(tǒng)
一個(gè)綜合資產(chǎn)管理系統(tǒng)對(duì)組織而言至關(guān)重要，因?yàn)榻M織非常依賴實(shí)物資產(chǎn)制造產(chǎn)品或交付服務(wù)。資產(chǎn)的大量和多樣性特性，特別在與利益相關(guān)者的預(yù)期有沖突時(shí)，進(jìn)一步體現(xiàn)了用系統(tǒng)方法來管理資產(chǎn)組合的重要性。
確定和管理資產(chǎn)單元有不同的層次 -- 從離散設(shè)備項(xiàng)或組件到功能復(fù)雜的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、廠區(qū)或多種組合(見圖3)。許多組織把資產(chǎn)確定為設(shè)備單元(有時(shí)也被稱為“維護(hù)重大項(xiàng) -- 直接對(duì)單元下達(dá)維護(hù)任務(wù)或工作命令”)，而其他組織使用這個(gè)術(shù)語來描述功能系統(tǒng)，甚至集成的業(yè)務(wù)單元。確定資產(chǎn)單元在什么層次并不要緊，條件是：
● 組織目標(biāo)和戰(zhàn)略重點(diǎn)直接反映到資產(chǎn)管理計(jì)劃中;
● 資產(chǎn)生命周期的成本、風(fēng)險(xiǎn)和性能得到考慮和優(yōu)化。(為了測(cè)量性能、生命周期支出和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，通常需要清晰定義資產(chǎn)的邊界);
● 用協(xié)同和一致的方法管理資產(chǎn)聚合(通過集成的資產(chǎn)系統(tǒng))和價(jià)值貢獻(xiàn)(組織組合的一部分);
● 組織的所有部門對(duì)于資產(chǎn)、它們的組件和它們資產(chǎn)系統(tǒng)的分組或聚合都使用相同的術(shù)語。
這種金字塔結(jié)構(gòu)在不同的層次上都有挑戰(zhàn)和機(jī)遇。例如，離散設(shè)備項(xiàng)確定的各自生命周期可以優(yōu)化，而資產(chǎn)系統(tǒng)可能沿一條水平線按需使用。因此，可持續(xù)發(fā)展的考量應(yīng)該是優(yōu)化決策的一部分。一個(gè)更大的組織也可能是個(gè)多資產(chǎn)系統(tǒng)的多元化組合，每個(gè)系統(tǒng)都應(yīng)為該組織的總體目標(biāo)做貢獻(xiàn)，但呈現(xiàn)廣泛的不同的投資機(jī)會(huì)、性能挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)。因此，一個(gè)集成的資產(chǎn)管理系統(tǒng)有必要協(xié)調(diào)和優(yōu)化資產(chǎn)的多樣性和復(fù)雜性，與組織的目標(biāo)和優(yōu)先級(jí)相一致。
資產(chǎn)管理的重點(diǎn)是在組織資產(chǎn)集成的不同層次有所不同。圖3顯示了在不同層次資產(chǎn)集成和管理優(yōu)先級(jí)的例子，這是顯而易見的。
越來越多的利益相關(guān)者(如客戶，公眾，監(jiān)管機(jī)構(gòu)及股東)正在尋求確保資產(chǎn)管理系統(tǒng)能帶來安全、連續(xù)的服務(wù)和財(cái)務(wù)的收益。當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)系統(tǒng)失效時(shí)，組織對(duì)此而形成的公眾輿論對(duì)業(yè)務(wù)造成的影響非常敏感。因此，對(duì)大多數(shù)組織而言，建立、實(shí)施和保持一個(gè)正規(guī)的資產(chǎn)管理系統(tǒng)已經(jīng)成為必要，而不是選項(xiàng)。
資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要目的是支持組織實(shí)施自己的戰(zhàn)略計(jì)劃，最終達(dá)到各個(gè)利益相關(guān)者的期望。組織戰(zhàn)略計(jì)劃是制定資產(chǎn)管理政策、戰(zhàn)略、目標(biāo)及計(jì)劃的起點(diǎn)。這需要直接對(duì)資產(chǎn)系統(tǒng)及資產(chǎn)(按照其關(guān)鍵性、條件和性能)的多種產(chǎn)品在整個(gè)生命周期活動(dòng)中應(yīng)用最佳組合。這種自上而下的連接線程是一個(gè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)的關(guān)鍵特征 -- 明確的“視線”，把組織的方向和目標(biāo)分解到每個(gè)人、每一天的活動(dòng)。同樣，自下而上對(duì)資產(chǎn)特點(diǎn)、問題、風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的監(jiān)測(cè)能提供事實(shí)依據(jù)，進(jìn)行不斷地改進(jìn)過程，調(diào)整和完善現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)管理戰(zhàn)略和計(jì)劃。此外，這種資產(chǎn)管理現(xiàn)實(shí)應(yīng)影響利益相關(guān)者的期望和組織戰(zhàn)略計(jì)劃。
應(yīng)制定運(yùn)行元素(圖4顯示了這樣的典型元素)和資產(chǎn)管理系統(tǒng)的過程，使得這種連接和集成總價(jià)值能夠優(yōu)化，改進(jìn)能夠持續(xù)。
這里沒有明確提出對(duì)這些元素單獨(dú)記錄的要求，通過文件滿足這個(gè)要求并非獨(dú)自針對(duì)資產(chǎn)管理。然而，本文描述如何對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行管理，實(shí)現(xiàn)組織戰(zhàn)略計(jì)劃，需要有充分和明確的信息。資產(chǎn)管理政策，尤其是，任務(wù)的方向、原則和要求是資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要驅(qū)動(dòng)力。
