本課題主要涉及藝賽旗課題組成員對財務(wù)機(jī)器人在核心技術(shù)、應(yīng)用場景、轉(zhuǎn)型機(jī)制、風(fēng)險管控等方面的研究。課題內(nèi)容較長，我會分系列為大家發(fā)出，今天接著上次為大家分享的《財務(wù)機(jī)器人風(fēng)險與控制研究》的第二部分“財務(wù)機(jī)器人應(yīng)用總結(jié)分析”內(nèi)容，今天繼續(xù)為大家分享本部分的余下內(nèi)容——“財務(wù)機(jī)器應(yīng)用分類”和“財務(wù)機(jī)器人未來發(fā)展”，歡迎大家閱讀。
財務(wù)機(jī)器人應(yīng)用分類
綜合諸多財務(wù)機(jī)器人的實際應(yīng)用案例,我們可以將財務(wù)機(jī)器人按部署方式、操作場景、 運(yùn)行方式等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類,以便于我們針對不同類型的財務(wù)機(jī)器人,做好風(fēng)險的識別與控制。
按部署方式分類
按照機(jī)器人是否能連接外網(wǎng)以及是否能與其他機(jī)器人有數(shù)據(jù)交互,我們可以將財務(wù)機(jī) 器人細(xì)分為公網(wǎng)單機(jī)財務(wù)機(jī)器人、公網(wǎng)聯(lián)機(jī)財務(wù)機(jī)器人、內(nèi)網(wǎng)單機(jī)財務(wù)機(jī)器人以及內(nèi)網(wǎng)聯(lián)機(jī)財務(wù)機(jī)器人四種類型。其中聯(lián)機(jī)財務(wù)機(jī)器人與單機(jī)財務(wù)機(jī)器人的區(qū)別主要是財務(wù)機(jī)器人是否部署了機(jī)器人控制平臺、機(jī)器人是否與控制平臺互聯(lián)。
公網(wǎng)單機(jī)財務(wù)機(jī)器人
此類財務(wù)機(jī)器人是部署在公網(wǎng)環(huán)境,并且不與機(jī)器人控制平臺互聯(lián)。通常是由財務(wù)人 員手工觸發(fā)執(zhí)行,可以訪問外部互聯(lián)網(wǎng)。由于不與控制平臺互聯(lián),通常只能記錄簡單的機(jī)器 人執(zhí)行日志,無法詳細(xì)記錄具體的場景日志并且無法對財務(wù)機(jī)器人執(zhí)行的情況進(jìn)行回溯。
例如:銀行余額查詢機(jī)器人,它可結(jié)合一個程序可控的ＵSB-ＵＵB 硬件,實現(xiàn)自動登陸
多家銀行的網(wǎng)站,完成銀行余額查詢、電子回單打印、銀行流水下載等自動化流程。這些基 于網(wǎng)銀操作的流程必須要連接公網(wǎng),但是又不需要跟其他機(jī)器人協(xié)同作業(yè),這種情況適合部 署為公網(wǎng)單機(jī)財務(wù)機(jī)器人。
公網(wǎng)聯(lián)機(jī)財務(wù)機(jī)器人
此類財務(wù)機(jī)器人是部署在公網(wǎng)環(huán)境,可以訪問外部互聯(lián)網(wǎng),與機(jī)器人控制平臺互聯(lián)。財 務(wù)機(jī)器人的運(yùn)行可以通過控制平臺設(shè)置定時任務(wù),可以在控制平臺配置機(jī)器人日志策略,通 過文本、錄屏等方式記錄不同類型的財務(wù)機(jī)器人運(yùn)行日志信息,以用于對財務(wù)機(jī)器人執(zhí)行情 況的回溯、復(fù)核等。
例如,為了提升機(jī)器人的運(yùn)行效率,一個財務(wù)機(jī)器人有可能會被安排在不同的時間段去執(zhí)行不同的業(yè)務(wù)流程。比如我們可以安排一 個財務(wù)機(jī)器人在上午處理對賬業(yè)務(wù),在下午處理開票業(yè)務(wù),在晚上處理銀行余額查詢業(yè)務(wù),對機(jī)器人進(jìn)行調(diào)度、安排定時任務(wù)以及實現(xiàn)數(shù) 據(jù)在不同的業(yè)務(wù)流程中的交互和傳遞。這種情況就需要搭建機(jī)器人控制平臺來部署公網(wǎng)聯(lián)機(jī)財務(wù)機(jī)器人。
內(nèi)網(wǎng)單機(jī)財務(wù)機(jī)器人
此類財務(wù)機(jī)器人是部署在客戶的內(nèi)網(wǎng)環(huán)境,不與機(jī)器人控制平臺互聯(lián),通常是由財務(wù)人 員手工觸發(fā)執(zhí)行。由于不與控制平臺互聯(lián),通常只能記錄簡單的機(jī)器人執(zhí)行日志,無法詳細(xì) 記錄具體的場景日志并且無法對財務(wù)機(jī)器人執(zhí)行的情況進(jìn)行回溯。。
例如,有些企業(yè)對數(shù)據(jù)安全及私密性要求較高,他們會將一 些核心業(yè)務(wù)的財務(wù)機(jī)器人部署在內(nèi)網(wǎng),如果這個企業(yè)財務(wù)機(jī)器人數(shù)量不多,沒有部署控制平臺,那么這種財務(wù)機(jī)器人就是內(nèi)網(wǎng)單機(jī)財務(wù)機(jī)器人。
內(nèi)網(wǎng)聯(lián)機(jī)財務(wù)機(jī)器人
此類財務(wù)機(jī)器人是部署在客戶的內(nèi)網(wǎng)環(huán)境,與機(jī)器人控制平臺互聯(lián),財務(wù)機(jī)器人的運(yùn)行 可以通過控制平臺設(shè)置定時任務(wù),可以在控制平臺配置機(jī)器人日志策略,通過文本、錄屏等方式記錄不同類型的財務(wù)機(jī)器人運(yùn)行日志信息以用于對財務(wù)機(jī)器人執(zhí)行情況的回溯、復(fù) 核等。
例如,一些金融企業(yè)對數(shù)據(jù)安全和私密性要求較高,他們會將核心業(yè)務(wù)的財務(wù)機(jī)器人部署在內(nèi)網(wǎng),同時還會部署控制平臺,實現(xiàn)對財務(wù)機(jī)器人的調(diào)度、任務(wù)派發(fā)、監(jiān)管和控制。比如 某銀行通過部署多臺內(nèi)網(wǎng)聯(lián)機(jī)版財務(wù)機(jī)器人,協(xié)同處理對賬、發(fā)票處理、業(yè)務(wù)工單處理、報表 處理等多種財務(wù)業(yè)務(wù)。
按操作場景分類
財務(wù)工作往往規(guī)則明確、流程清晰、數(shù)據(jù)量大、頻率高,跨平臺跨系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集及數(shù) 據(jù)調(diào)用的財務(wù)業(yè)務(wù)場景很多,正因如此,財務(wù)機(jī)器人已被廣泛應(yīng)用于財務(wù)工作的方方面 面。按操作場景不同,可將財務(wù)機(jī)器人細(xì)分為查詢類機(jī)器人、報送類機(jī)器人、操作類機(jī)器人、分析比對類機(jī)器人等。應(yīng)對不同操作類型的財務(wù)機(jī)器人,其風(fēng)險的識別與管控程度也 會有所差異。
查詢類財務(wù)機(jī)器人
常見的財務(wù)機(jī)器人查詢類場景包括銀行余額查詢、科目余額查詢、發(fā)票查驗等?；诓樵冾愗攧?wù)機(jī)器人,還可擴(kuò)展出處理銀行余額調(diào)節(jié)表、費(fèi)用報銷等相對復(fù)雜業(yè)務(wù)場景的財務(wù)機(jī)器人。
如銀行余額調(diào)節(jié)表機(jī)器人,可自動登陸財務(wù)系統(tǒng)下載銀行科目余額表,自動登陸網(wǎng)銀下 載銀行交易流水,然后將銀行科目余額表和銀行交易流水進(jìn)行一 一 比對,篩選出各種未達(dá)賬項,自動生成銀行余額調(diào)節(jié)表。根據(jù)相應(yīng)的對賬邏輯,銀行余額調(diào)節(jié)表機(jī)器人可實現(xiàn)一 些比較復(fù)雜的、一 對多甚至是多對多的對賬情形。當(dāng)然,對于一 些特殊的、非常規(guī)的交易數(shù)據(jù),還需要人工參與最終的復(fù)核,以確保財務(wù)機(jī)器人工作的準(zhǔn)確性。
銀行余額調(diào)節(jié)表機(jī)器人的整體業(yè)務(wù)流程如圖 3 所示。
銀行余額調(diào)節(jié)表機(jī)器人的整體業(yè)務(wù)流程如圖 3 所示。
報送類財務(wù)機(jī)器人
常見的財務(wù)機(jī)器人報送類場景包括納稅申報及其他監(jiān)管申報等,報送類機(jī)器人往往在報送環(huán)節(jié)之前,還需要完成報送數(shù)據(jù)的采集和整合。
以納稅申報機(jī)器人為例,如果企業(yè)有完善的稅金管理系統(tǒng),機(jī)器人可自動從稅金管理系 統(tǒng)中獲取各種納稅申報表,然后自動登陸到各地的納稅申報網(wǎng)站,自動完成各個申報表及其附表的填報。如果企業(yè)沒有稅金管理系統(tǒng),納稅申報機(jī)器人也可以直接從財務(wù)系統(tǒng)中獲 財務(wù)數(shù)據(jù),根據(jù)相應(yīng)的計算規(guī)則,計算生成增值稅申報表等各種納稅申報表,然后再自動登 陸到納稅申報網(wǎng)站,完成填報工作。在申報確認(rèn)的最后環(huán)節(jié),通常都會讓人工參與復(fù)核確認(rèn) 和提交。
納稅申報機(jī)器人的整體業(yè)務(wù)流程如圖 4 所示。
圖 4 納稅申報機(jī)器人流程示例
處理類財務(wù)機(jī)器人
常見的財務(wù)機(jī)器人操作類場景包括業(yè)務(wù)單據(jù)處理、憑證總賬處理、付款流程審批、費(fèi)用報銷審批等,操作類機(jī)器人主要是替代人工完成一 些規(guī)則明確的業(yè)務(wù)操作流程,諸如各種基于ERP系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)流程和審批流程。操作類機(jī)器人往往還會結(jié)合數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)核對校驗等功能來實現(xiàn)相對比較復(fù)雜的付款審批和費(fèi)用報銷審批等業(yè)務(wù)操作流程。
以費(fèi)用報銷機(jī)器人為例,通過費(fèi)用報銷機(jī)器人可自動登陸企業(yè)的費(fèi)用報銷系統(tǒng),打開電子費(fèi)用報銷單及對應(yīng)的發(fā)票附件獲取報銷單信息,并通過光學(xué)字符技術(shù)(OCR)來識別發(fā)票信息,同時登陸稅局網(wǎng)站查驗發(fā)票的真?zhèn)?查驗拾頭、識別號、銷售方信息等信息是否 規(guī)范,查驗報銷金額、付款明細(xì)及合計是否與報銷單一 致。若真實性、合規(guī)性及一 致性均沒問題,機(jī)器人將會自動審批此報銷單,并生成費(fèi)用報銷數(shù)據(jù)匯總表,并通過郵件發(fā)送給 相應(yīng)的財務(wù)人員。對于機(jī)器人審核出來有問題的報銷單,則會轉(zhuǎn)給相應(yīng)的財務(wù)人員人工 參與處理。
費(fèi)用報銷機(jī)器人的整體業(yè)務(wù)流程如圖 5 所示。
圖 5 費(fèi)用報銷機(jī)器人流程示例
分析對比類財務(wù)機(jī)器人
常見的財務(wù)機(jī)器人分析比對類場景包括各種對賬和各種報表處理等。分析比對類機(jī)器 人通常會結(jié)合數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)核對校驗等功能來實現(xiàn)相對比較復(fù)雜的對賬場景和報表處理場景。
對賬機(jī)器人是在財務(wù)機(jī)器人中應(yīng)用非常廣泛,它適用的財務(wù)對賬場景很多,可以適用于企業(yè)內(nèi)部的對賬,比如企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)賬與財務(wù)賬的核對、總賬與銀行流水的核對,也可適 用于企業(yè)與客戶及供應(yīng)商之間的往來賬務(wù)的核對。對賬場景的復(fù)雜度,關(guān)鍵取決于它的對 賬邏輯是否復(fù)雜。通常對賬場景無論其對賬邏輯是否復(fù)雜,它的主要流程基本上都是"數(shù)據(jù)下載— 數(shù)據(jù)整合比對— 對賬結(jié)果(報告)發(fā)送"。從目前的財務(wù)機(jī)器人案例分析,財務(wù)機(jī)器人對賬率無法百分之百實現(xiàn),因為企業(yè)的實際業(yè)務(wù)場景通常都比較復(fù)雜,尤其是與供應(yīng)商或客 戶的對賬,會受到賬期、損耗、商業(yè)折扣等因素的影響,可能會出現(xiàn)很多一 對多甚至是多對多的情形。這時候,就需要在財務(wù)機(jī)器人實施過程中詳細(xì)梳理出所有可能出現(xiàn)的對賬邏輯。比如,對賬時取哪些為對賬維度,哪些是關(guān)鍵對賬維度等都非常重要。
某銀行卡中心銀聯(lián)多渠道還款對賬機(jī)器人的整體業(yè)務(wù)流程如圖 6 所示。
按運(yùn)行方式分類
按機(jī)器人的運(yùn)行方式分通常有兩種:全自動型機(jī)器人和人機(jī)交互型機(jī)器人,通常又將它 們稱為無人值守型機(jī)器人和有人值守型機(jī)器人。顧名思義,無人值守機(jī)器人就是不需要財 務(wù)人員的干預(yù),機(jī)器人的啟動和運(yùn)行均無需人工介人 ,全程自動化操作。而有人值守機(jī)器人則是在流程執(zhí)行環(huán)節(jié)的某個節(jié)點(diǎn)或者是多個節(jié)點(diǎn)都需要財務(wù)人員的參與,參與的方式有信息確認(rèn)、數(shù)據(jù)錄人、指令發(fā)布等。
圖 6 對賬機(jī)器人流程示例
無人值守型財務(wù)機(jī)器人
無人值守型機(jī)器人,由機(jī)器人自行觸發(fā),以循環(huán)批處理模式連續(xù)不間斷地執(zhí)行某個業(yè)務(wù) 流程。機(jī)器人可以全天候 24 小時不間斷的運(yùn)作?？赏ㄟ^控制平臺訪問無人值守型機(jī)器人, 也可在控制臺中實時查看、分析、部署調(diào)度、監(jiān)控和修改無人值守型機(jī)器人。
無人值守型機(jī)器人常用于可以在后臺執(zhí)行的業(yè)務(wù)場景,以實現(xiàn)大量財務(wù)數(shù)據(jù)的采集和 分析。例如發(fā)票查驗機(jī)器人,可設(shè)計為無人值守型機(jī)器人,可以 24 小時不間斷地在后臺查驗發(fā)票的真?zhèn)?電商平臺交易數(shù)據(jù)處理機(jī)器人也可設(shè)計為無人值守型機(jī)器人,可以 24 小時不間斷地將電商平臺交易數(shù)據(jù)自動下載并錄人到企業(yè)內(nèi)部的ERP系統(tǒng)中。
有人值守型財務(wù)機(jī)器人
有人值守型機(jī)器人,則是在流程執(zhí)行環(huán)節(jié)的某個節(jié)點(diǎn)或者是多個節(jié)點(diǎn)需要人工的參與。出于財務(wù)謹(jǐn)慎性和嚴(yán)謹(jǐn)性以及財務(wù)實際業(yè)務(wù)的復(fù)雜性考慮,目前財務(wù)機(jī)器人的實際應(yīng)用案例中,絕大部分的財務(wù)機(jī)器人都是有人值守型,例如前文提及的銀行余額調(diào)節(jié)表機(jī)器 人、費(fèi)用報銷機(jī)器人和納稅申報機(jī)器人等,均在不同的流程節(jié)點(diǎn)有財務(wù)人員的人工參與和確認(rèn)。
無人值守型機(jī)器人和有人值守型機(jī)器人并非是對立和獨(dú)立的。在同一 個控制平臺下,無人值守型機(jī)器人和有人值守型機(jī)器人可以實現(xiàn)協(xié)同作業(yè),兩種方案組合部署,既可以簡化 業(yè)務(wù)流程,又可以在一 定程度上保證業(yè)務(wù)流程的準(zhǔn)確性和嚴(yán)謹(jǐn)性,提高整套財務(wù)機(jī)器人解決方案的整體效率和準(zhǔn)確率。
企業(yè)可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實際需求,選擇單獨(dú)部署其中的一 種機(jī)器人或者兩種機(jī)器人組合部署,以實現(xiàn)財務(wù)機(jī)器人的效率最大化。
未來財務(wù)機(jī)器人應(yīng)用的發(fā)展
財務(wù)機(jī)器人的出現(xiàn),不是單純?yōu)榱颂娲攧?wù)人員,而是為了把財務(wù)人員從簡單重復(fù)低價 值的單一業(yè)務(wù)工作中解放出來,讓財務(wù)人員有更多的時間和精力去處理一 些更復(fù)雜更專業(yè)高價值的工作。
比如可以讓財務(wù)人員基于財務(wù)機(jī)器人獲取到的財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較深人的財務(wù)分析 和預(yù)測,讓財務(wù)人員有時間去學(xué)習(xí)和了解企業(yè)的業(yè)務(wù),為業(yè)財一體、業(yè)財融合奠定基礎(chǔ),使財務(wù)人員有機(jī)會轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)型成既懂財務(wù)又懂業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才,真正成為企業(yè)戰(zhàn)略決策與分析的生力軍。
目前,財務(wù)機(jī)器人主要處理一些規(guī)則明確、邏輯清晰、流程標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù),對規(guī)則、邏輯、流程以及數(shù)據(jù)格式均有一定的要求。比如,紙質(zhì)的發(fā)票和文件就需要通過 OCR技術(shù)識別成電子化的數(shù)據(jù)以后才能由機(jī)器人來自動執(zhí)行。而一些邏輯不夠清晰的,需要很多人腦思維判斷的業(yè)務(wù)流程,還不能通過機(jī)器人實現(xiàn)流程自動化,仍需要一些人工的參與。
隨著人工智能技術(shù)的發(fā)展,那些需要人工參與,需要人腦識別和判斷的相對復(fù)雜的財務(wù) 流程也將會逐步實現(xiàn)自動化。未來的人工智能技術(shù),將會賦予財務(wù)機(jī)器人更多的類似于人 類大腦的分析判斷能力,財務(wù)機(jī)器人也會像人類一 樣,具備能聽、能看、能說、能思考的綜合能力。
相信在不久的將來,財務(wù)機(jī)器人結(jié)合語音識別技術(shù),便可讀懂人的語音指令,更生動更 快捷地實現(xiàn)一些人機(jī)交互的財務(wù)業(yè)務(wù)流程。結(jié)合圖像識別、語音識別、語義識別與分析等智 能引擎,財務(wù)機(jī)器人將不僅能識別發(fā)票和標(biāo)準(zhǔn)格式的文件,還能識別非標(biāo)準(zhǔn)的合同以及各種 非標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)報告,能根據(jù)各種智能的財務(wù)報表模板,自動生成各種不同口徑的財務(wù)報告及 其附注,甚至還能智能地對財報及附注進(jìn)行專業(yè)性的解讀與分析,并對各種異常的財務(wù)事項 進(jìn)行實時的監(jiān)控和解讀。結(jié)合機(jī)器學(xué)習(xí)和智能算法,財務(wù)機(jī)器人在被訓(xùn)練后將具備智能 溯數(shù)據(jù)和查找分析問題原因的能力,并可通過不斷的機(jī)器學(xué)習(xí)對企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行分析、預(yù)測和判斷,還能對某些業(yè)務(wù)場景給出科學(xué)的有針對性的建議。
（轉(zhuǎn)載）
